Comparaison des différences fiscales entre Québec et Ontario

Le paysage fiscal canadien est complexe et varie considérablement d'une province à l'autre. Dans cet article, nous allons explorer les différences fiscales entre le Québec et l'Ontario. Bien qu'elles partagent une histoire et une culture communes, leurs systèmes fiscaux sont distincts. Comprendre ces différences est essentiel pour les résidents, les entrepreneurs et les investisseurs souhaitant naviguer efficacement dans ces environnements fiscaux.

Les impôts sur le revenu

L'un des aspects les plus marquants des systèmes fiscaux du Québec et de l'Ontario est leur structure d'imposition sur le revenu.

Taux d'imposition

Le Québec possède son propre régime d’imposition, administré par Revenu Québec, tandis que l’Ontario est géré par l’Agence du revenu du Canada (ARC).

Au Québec, les taux d’imposition provinciaux sont généralement plus élevés, mais les services sociaux et les programmes gouvernementaux y sont aussi plus développés (garderies subventionnées, crédits d’impôt pour la famille, etc.).

Actuellement, pour l'année fiscale 2023, le taux marginal supérieur au Québec atteint 53,31 %, tandis qu'en Ontario, il est légèrement supérieur à 53,53 %. Bien que les taux soient similaires, la manière dont les tranches d'imposition s'appliquent peut influencer le montant total d'impôt.

En 2025, les taux d’imposition du Québec varient de 14 % à 25,75 %, selon le revenu. En Ontario, ils varient de 5,05 % à 13,16 %, mais s’ajoutent à l’impôt fédéral. Par exemple, une personne gagnant 100 000 $ au Québec pourrait payer environ 24 000 $ en impôts, tandis qu'en Ontario, elle paierait environ 22 000 $.

Résultat : le fardeau fiscal global est souvent un peu plus lourd au Québec, mais il est compensé par certains avantages sociaux.

Crédits d'impôt

Le Québec offre des crédits d'impôt uniques. Le crédit d'impôt pour solidarité, par exemple, aide les ménages à faible revenu à compenser le coût de la vie. Les ménages gagnant moins de 18 000 $ par an peuvent recevoir jusqu'à 1 000 $; le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants; et des programmes particuliers pour encourager l’achat local et les rénovations écoénergétiques.

En revanche, en Ontario, les crédits sont plus limités, mais on retrouve par exemple le Trillium Benefit, qui regroupe plusieurs aides provinciales pour le logement et les coûts d’énergie. Des crédits d'impôt tels que le crédit d'impôt pour les personnes âgées, visant à alléger le fardeau fiscal des aînés en offrant un montant pouvant atteindre 1 100 $.

La taxe de vente

La taxe de vente constitue une autre différence majeure entre Québec et Ontario.

Taux de la taxe de vente

Le Québec applique la Taxe de vente du Québec (TVQ), actuellement fixée à 9,975 %. L'Ontario, quant à elle, impose une taxe de vente harmonisée (TVH) de 13 %. Bien que le taux global de la TVH soit plus élevé, la TVQ est souvent appliquée à plus de biens et services. En 2022, 72 % des produits vendus au Québec étaient soumis à la TVQ, alors qu'en Ontario, ce chiffre était de 68 %.

Exemptions et remboursements

Les deux provinces offrent des exemptions. Les produits alimentaires et les services de santé sont souvent exemptés de la taxe de vente au Québec, alors qu'en Ontario, chaque catégorie peut avoir des critères d'éligibilité distincts. Par exemple, les médicaments sur ordonnance sont exemptés de la TVH à 100 % en Ontario.

Les taxes foncières

Les taxes foncières sont un autre domaine où les différences sont notables.

Taux de taxation

En général, les taux d'imposition foncière au Québec sont inférieurs à ceux de l'Ontario, ce qui rend l'achat de maisons plus attractif. Pour un résident de la région de Montréal, le taux moyen des taxes foncières est de 0,8 %, tandis qu'à Toronto, il peut atteindre 1,2 %. Cela se traduit par des économies pour les propriétaires, surtout lorsque l'on considère le prix moyen d'une maison qui se situe autour de 700 000 $ à Montréal contre 1,1 million $ à Toronto.

Utilisation des revenus

Les revenus provenant des taxes foncières servent à financer des services municipaux tels que l'éducation, les infrastructures et les soins de santé. À Montréal, 45 % de ces fonds sont affectés aux écoles, alors qu'à Toronto, environ 50 % sont dédiés à l'amélioration des infrastructures.

Les cotisations et régimes sociaux

Au Québec, les travailleurs cotisent au Régime de rentes du Québec (RRQ), distinct du Régime de pensions du Canada (RPC) utilisé en Ontario.

De plus, le Québec a son propre régime d’assurance parentale (RAP), plus généreux que le régime fédéral, ce qui constitue un avantage important pour les jeunes familles.

Les impôts sur les sociétés

Les entreprises doivent naviguer à travers des systèmes fiscaux différents selon leur province.

Taux d'imposition des sociétés

Le taux d'imposition des sociétés au Québec est fixé à 11,5 %. En Ontario, les petites entreprises bénéficient d'un taux de 11,5 %, tandis que les grandes entreprises subissent un taux de 26,5 %. Ainsi, les petites entreprises au Québec peuvent profiter d'un avantage fiscal qui stimule l'entrepreneuriat local.

Incitatifs fiscaux

Les provinces cherchent à attirer des entreprises avec divers incitatifs fiscaux. Le Québec est connu pour ses crédits d'impôt généreux pour la recherche et le développement, qui peuvent représenter jusqu'à 30 % des dépenses admissibles. En revanche, l'Ontario propose des programmes de soutien axés sur l'innovation, comme l'Ontario Innovation Tax Credit, pour encourager les investissements dans la technologie.

Résumé des différences fiscales

Les différences fiscales entre le Québec et l'Ontario sont considérables et peuvent influencer de manière importante la vie quotidienne des résidents, des entreprises et des investisseurs. Que ce soit en matière d'impôts sur le revenu, de taxes de vente, de taxes foncières ou d'impôts sur les sociétés, chaque province a ses propres règles et régulations.

Pour ceux qui envisagent de déménager ou d'investir, il est essentiel de bien comprendre ces différences fiscales. Une planification fiscale adéquate peut minimiser les impôts tout en maximisant les avantages financiers. En somme, une connaissance approfondie des systèmes fiscaux du Québec et de l'Ontario peut faire toute la différence dans votre succès financier à long terme.

Consultez toujours un spécialiste en fiscalité pour évaluer votre situation personnelle et tirer le meilleur parti des programmes offerts.

Chez www.dianaparadachacon.com, notre équipe de spécialistes peut vous aider à prendre la meilleure décision financière selon votre situation et à profiter pleinement des avantages fiscaux offerts dans la province de votre choix.

Que vous habitiez au Québec ou en Ontario, nous vous accompagnons pour optimiser vos impôts, vos crédits et vos programmes gouvernementaux, afin que chaque dollar compte.